Testamente og bolig: arven der skal planlægges i tide

For de fleste danske familier er boligen 60-80 procent af den samlede formue, og alligevel dør over halvdelen af os uden testamente. Det går an, hvis arvelovens standardfordeling tilfældigvis passer til dit liv. Men bor du papirløst sammen, har du dine, mine og vores børn, eller vil du bare undgå, at huset skal sælges i splid, er et testamente ikke jura for de riges skyld, det er praktisk boligplanlægning.

Hvad der sker uden testamente

Arveloven fordeler efter faste regler: efterlader du ægtefælle og børn, arver ægtefællen halvdelen og børnene deler den anden halvdel. Ægtefællen kan ofte vælge at sidde i uskiftet bo med fællesbørn og dermed blive boende i huset, men særbørn skal give samtykke, og det er her, mange sammenbragte familier opdager problemet for sent: et særbarn kan kræve sin arv udbetalt med det samme, og så skal der findes flere hundrede tusinde kroner, eller huset skal sælges.

Den hårdeste regel gælder samlevende: papirløse partnere arver ingenting efter loven, uanset om I har boet sammen i 25 år og ejer huset i fællesskab. Din halvdel af huset går til dine børn eller forældre, og din partner kan i værste fald blive tvunget fra hjemmet af dine arvinger.

Testamentet: hvad du kan, og hvad du ikke kan

Med et testamente kan du råde over tre fjerdedele af din formue. Den sidste fjerdedel er tvangsarv til ægtefælle og børn, den kan ikke testeres væk, men du kan bestemme, at et barns tvangsarv skal udbetales kontant, så huset kan blive hos den længstlevende. Samlevende med to års fælles bopæl eller fælles barn kan oprette et udvidet samlevertestamente og arve hinanden næsten som ægtefæller, det er løsningen for de papirløse, og den koster typisk 4.000-8.000 kroner hos en advokat plus en beskeden retsafgift for notarpåtegningen.

Notartestamentet er pengene værd: notaren registrerer dokumentet centralt, så det ikke kan blive væk, og gyldigheden er nærmest umulig at anfægte.

Boafgiften og boligens værdi

Ægtefæller arver afgiftsfrit. Børn og samlevere med fælles bopæl i to år betaler 15 procent boafgift af arv ud over et bundfradrag på omkring 360.000 kroner (2026-niveau), mens fjernere arvinger og venner betaler en tillægsafgift oveni, samlet cirka 36 procent. Ved en bolig med en friværdi på to millioner kroner er forskellen mellem planlagt og uplanlagt arv hurtigt et sekscifret beløb. Værd at kende er også 15-procentsreglen: arvinger kan ofte overtage boligen til den offentlige vurdering plus-minus en margin, hvilket kan gøre familieovertagelse mere attraktiv end frit salg, men reglerne er under løbende stramning, så få aktuel rådgivning.

Skal boligen alligevel sælges fra boet, gælder alt det sædvanlige om at præsentere den ordentligt, herunder en opdateret plantegning til salget, det er ofte arvingernes første praktiske opgave.

Det praktiske

Tag samtalen, mens den er teoretisk: hvem skal kunne blive boende, hvem skal arve, og er der likviditet til tvangsarv og boafgift, eller skal en livsforsikring dække hullet? Papirløse par bør bestille tid til udvidet samlevertestamente i denne måned, ikke engang. Sammenbragte familier bør regne tvangsarven efter i kroner. Og opbevar en kopi af testamentet sammen med skøde og forsikringspapirer, så arvingerne finder planen, ikke kaosset.